KARTA ZADANIA · DANE, POLECENIA I KRYTERIA
Pakiet finansowy miesiąca i prognoza płynności
Przygotuj pakiet finansowy: uzgodnienie kosztów, kontrolę kapitału obrotowego i dwa warianty prognozy gotówki.
Przygotowanie i sposób pracy
Wykonaj wcześniej podstawowe etapy ścieżki. Użyj oddzielnej notatki lub arkusza, zapisz obliczenia i uzasadnienia. Najpierw pracuj bez klucza odpowiedzi, a przy części systemowej zachowaj identyfikatory dokumentów i zrzuty fikcyjnych danych. Rozszerzenia wykraczające poza poniższy zestaw wymagają dodatkowej karty wejściowej od prowadzącego.
Dane wejściowe
- Koszty miesiąca według źródła księgowego 85000 PLN; zatwierdzone wyłączenie zarządcze 5000. Raport otrzymany pokazuje 79000 — różnica jest zamierzona i niewyjaśniona.
- Modelowe salda netto: należności handlowe 40000, zapasy 30000, zobowiązania handlowe 25000. Sprzedaż kredytowa netto 100000 w 30 dni; zakres i waluta zgodne.
- Prognoza PLN: saldo przed tygodniem 1 = 20000. Wpływy tygodni 1–13: 12000, 10000, 8000, 15000, 9000, 11000, 10000, 12000, 8000, 14000, 10000, 12000, 10000.
- Wydatki tygodni 1–13: 18000, 15000, 9000, 10000, 10000, 12000, 9000, 11000, 10000, 11000, 12000, 9000, 11000. Kwoty przepływów nie są kwotami netto raportu wyniku.
- Wariant ostrożny: 12000 wpływu z tygodnia 1 przeniesione do tygodnia 2. Pozostałe pozycje bez zmian; umowny próg gotówki 5000.
Polecenia
- Uzgodnij most kosztów: źródło, zatwierdzone wyłączenie i oczekiwany raport. Wskaż nierozstrzygniętą różnicę bez fikcyjnego księgowania.
- Policz DSO w wariancie salda końcowego oraz umowną miarę zapasy + należności − zobowiązania, opisując uproszczenia.
- Zbuduj 13 wierszy prognozy. Przenieś saldo końcowe do kolejnego otwarcia i sprawdź sumę wpływów oraz wydatków.
- Utwórz wariant ostrożny przez przesunięcie, nie dopisanie wpływu. Wskaż minimum, naruszenia progu oraz odpowiedzialnych za wyjaśnienie raportu i wpływy.
Co oddajesz do sprawdzenia
- Uzgodnienie raportu z księgą i rozrachunkami
- Prognoza z jawnymi założeniami, datami i saldem otwarcia
- Lista wyjątków, decyzje oraz podział odpowiedzialności za korekty
Dołącz zakres wykonania: część pisemna, obliczenia oraz — tylko jeśli rzeczywiście wykonano — czynności w enova365. Elementy wymagające LAB oznacz jako niewykonane, dopóki nie ma dowodu próby.
Kryteria oceny — 100 punktów
Prowadzący przyznaje za każde kryterium 0%, 50% albo 100% dostępnych punktów: brak lub błędny wynik, wynik częściowy, pełny wynik z uzasadnieniem. Kryterium wymagające pracy w programie nie otrzymuje punktów za sam opis. Proponowany próg tego zadania to 80/100, bez błędów krytycznych i bez niewykonanej wymaganej praktyki. Nie jest to automatyczna ocena jakości całego kursu.
| Kryterium | Punkty | Pełny wynik |
|---|---|---|
| Uzgodnienie raportu | 25 | Most do 80000, różnica 1000 i prawidłowa ścieżka wyjaśnienia bez zmiany ksiąg. |
| Kapitał i zakres | 20 | Wzory, zgodne podstawy, prawidłowe wyniki i nazwane uproszczenia. |
| Prognoza 13 tygodni | 35 | Wszystkie salda i sumy, oba warianty oraz brak podwójnego wpływu. |
| Decyzje i ograniczenia | 20 | Minimum, próg, osoby odpowiedzialne i działania; prognoza oddzielona od danych rzeczywistych. |
Błędy krytyczne: Dublowanie przepływów, brak uzgodnienia raportu z księgami, mieszanie okresów lub ukrycie założeń prognozy. Niezależnie od punktów: bezpośrednie zmiany produkcji, ujawnienie danych lub pozorne potwierdzenie niewykonanej próby wykluczają zaliczenie.
Klucz do samokontroli
Pokaż wyniki — dopiero po własnej próbie
- Oczekiwane koszty zarządcze 80000. Otrzymany raport jest o 1000 za niski; różnica wymaga wyjaśnienia.
- Uproszczone DSO: 12 dni. Umowna operacyjna miara kapitału: 45000; nie jest pełnym kapitałem obrotowym netto bilansu.
- Suma wpływów 141000, wydatków 147000; saldo tygodnia 13 = 14000.
- Bazowe salda tygodni 1–13: 14000, 9000, 8000, 13000, 12000, 11000, 12000, 13000, 11000, 14000, 12000, 15000, 14000. Minimum 8000 w tygodniu 3.
- Ostrożny: tydzień 1 = 2000, od tygodnia 2 tak jak bazowy. Minimum 2000; naruszenie progu w tygodniu 1. Suma wpływów i saldo końcowe nie zmieniają się.
Kwoty kontrolne zaokrąglaj na końcu do 0,01 PLN, a wskaźniki do 0,01 punktu procentowego. Liczniki i daty muszą być zgodne dokładnie. Inny wynik z programu najpierw wyjaśnij przez dane i konfigurację; nie zmieniaj źródła tylko po to, by pasowało do modelu.
Wariant do samodzielnego rozwiązania
W wariancie ostrożnym wydatek tygodnia 3 wzrasta o 2000. Pozostałe dane bez zmian. Podaj saldo tygodnia 3, tygodnia 13 i najniższe saldo całego horyzontu.
Porównaj swój wynik
Tydzień 3 = 6000, tydzień 13 = 12000. Wszystkie salda od tygodnia 3 spadają o 2000. Minimum całego horyzontu nadal 2000 w tygodniu 1.
Ten wariant sprawdza przeniesienie metody na inne dane. Ujawniony klucz służy nauce; egzamin końcowy wymaga odrębnego nieujawnionego wariantu i obserwacji pracy uczestnika.
Co musi być gotowe przed próbą w LAB
- Zatwierdzona mapa raportowania i próbne rozrachunki, zapłaty oraz plan bez zdublowania przepływów.
- Oddzielny model prognozy lub uzgodniony raport; prawo CFO do odczytu nie daje automatycznie prawa zmiany schematów i ksiąg.
Status: scenariusz pisemny gotowy, pełna próba LAB dla tego zadania jeszcze niepotwierdzona. Nie przyznajemy uprawnień ani kwalifikacji zawodowych na podstawie samej karty.